Ngành Thuế tăng cường kiểm soát gian lận hóa đơn điện tử với ứng dụng cảnh báo hiện đại

Ngành Thuế triển khai ứng dụng cảnh báo hóa đơn điện tử, theo dõi và kiểm tra các dấu hiệu gian lận từ doanh nghiệp. Các biện pháp như yêu cầu giải trình, kiểm tra thực tế và tạm ngừng sử dụng hóa đơn giúp ngăn chặn rủi ro, đồng thời khuyến khích doanh nghiệp tuân thủ quy định.

Nov 20, 2024 - 16:29
Ngành Thuế tăng cường kiểm soát gian lận hóa đơn điện tử với ứng dụng cảnh báo hiện đại

Trong thời gian qua, ngành Thuế đã triển khai nhiều biện pháp mạnh mẽ nhằm kiểm soát và ngăn chặn các hành vi gian lận thuế, đặc biệt là trong việc sử dụng hóa đơn điện tử (HĐĐT). Một trong những công cụ nổi bật là Ứng dụng cảnh báo xuất HĐĐT, được phát triển trên nền tảng công nghệ thông tin, giúp phát hiện và cảnh báo các rủi ro tiềm ẩn.

Ứng dụng cảnh báo xuất HĐĐT hỗ trợ cơ quan thuế theo dõi các dấu hiệu bất thường từ doanh nghiệp (DN) và hộ kinh doanh sử dụng HĐĐT. Các trường hợp bị cảnh báo thường liên quan đến DN phát hành HĐĐT với giá trị bán ra vượt xa giá trị hàng hóa, dịch vụ mua vào (bao gồm cả hàng tồn kho và hàng nhập khẩu); DN không ghi nhận hàng tồn kho thực tế nhưng vẫn bán hàng; Phát hành HĐĐT với doanh thu thuộc ngành nghề không khớp với đăng ký kinh doanh.

Ứng dụng cảnh báo xuất HĐĐT giúp cơ quan thuế theo dõi các dấu hiệu bất thường, phát hiện các hành vi có thể dẫn đến gian lận về thuế.
Ứng dụng cảnh báo xuất HĐĐT giúp cơ quan thuế theo dõi các dấu hiệu bất thường, phát hiện các hành vi có thể dẫn đến gian lận về thuế.

Ứng dụng đã giúp cơ quan thuế xác định nhanh chóng các đối tượng nghi ngờ, từ đó đưa vào danh sách kiểm tra hoặc thanh tra để xử lý kịp thời. Qua đó, ngành Thuế đã ngăn chặn hiệu quả các hành vi phát hành hóa đơn khống và hợp thức hóa giao dịch bất hợp pháp.

Biện pháp nghiệp vụ của cơ quan thuế

Đối với các DN nằm trong diện cảnh báo, cơ quan thuế sẽ áp dụng các biện pháp sau để kiểm soát và xử lý:

Cảnh báo và yêu cầu giải trình: Cán bộ thuế sẽ kiểm tra tính hợp lý của hóa đơn, đối chiếu, so sánh thông tin, dữ liệu của NNT với chính sách thuế, hồ sơ liên quan, tờ khai thuế, tình hình thực tế quản lý nếu phát hiện bất thường, cơ quan thuế sẽ yêu cầu DN giải trình​

Kiểm tra thực tế: Cơ quan thuế có thể quyết định và thực hiện các cuộc kiểm tra thực tế tại cơ sở kinh doanh để xác minh tình hình hàng hóa tồn kho và đối chiếu với các thông tin trên hóa đơn. Điều này nhằm xác định DN có phát hành hóa đơn đúng quy định hay không? có xuất khống hóa đơn hay không?...

Tạm ngừng sử dụng HĐĐT: Trong trường hợp DN bị phát hiện có hành vi phát hành hóa đơn khống hoặc gian lận, cơ quan thuế chuyển sang cơ quan Công an để phối hợp điều tra hoặc có thể sử dụng biện pháp quyết định tạm ngừng việc sử dụng HĐĐT của DN liên quan để ngăn chặn hành vi vi phạm tiếp diễn.

Cảnh báo rủi ro cho người nộp thuế

Tổng cục Thuế khuyến nghị DN tuân thủ các quy định pháp luật khi phát hành HĐĐT, đảm bảo hóa đơn phản ánh đúng giá trị và thời điểm giao dịch. Hệ thống cảnh báo tự động có thể không hoàn toàn phù hợp với tình hình thực tế, do đó DN cần:

Cập nhật ngành nghề kinh doanh: Đảm bảo ngành nghề đăng ký trên hệ thống thuế khớp với hoạt động thực tế.

Quản lý hàng tồn kho chặt chẽ: Số liệu hàng tồn kho cần được cập nhật thường xuyên và chính xác.

Giải trình nhanh chóng: Khi nhận được cảnh báo, DN phải cung cấp đầy đủ chứng từ và thông tin minh bạch để chứng minh tính hợp pháp trong hoạt động kinh doanh.

Hệ lụy khi vi phạm hóa đơn điện tử

Hành vi mua bán hoặc sử dụng hóa đơn bất hợp pháp gây ra nhiều rủi ro nghiêm trọng cho DN. Các hình thức xử phạt khi bị phát hiện bao gồm:

Hành vi mua bán hoặc sử dụng hóa đơn bất hợp pháp gây ra nhiều rủi ro nghiêm trọng cho DN, bao gồm:

Phạt vi phạm hành chính: DN bị phát hiện sử dụng hóa đơn không hợp pháp sẽ phải chịu mức phạt tùy thuộc vào giá trị gian lận.

Đình chỉ hoạt động: Các vi phạm nghiêm trọng có thể dẫn đến việc DN bị đình chỉ kinh doanh tạm thời hoặc vĩnh viễn.

Truy cứu trách nhiệm hình sự: Những trường hợp gian lận có chủ đích có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự.

Mất uy tín: DN vi phạm dễ bị mất lòng tin từ đối tác và ngân hàng, ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả năng huy động vốn và phát triển kinh doanh. Các ngân hàng và đối tác sẵn sàng từ chối cấp vốn hoặc hợp tác với các DN vi phạm.​

Tổng cục Thuế khuyến cáo DN và NNT cần chấp hành các quy định hiện hành về phát hành HĐĐT
Tổng cục Thuế khuyến cáo DN và NNT cần chấp hành các quy định hiện hành về phát hành HĐĐT

Ứng dụng cảnh báo xuất HĐĐT là một công cụ quản lý mới do ngành Thuế phát triển đã chứng minh tính hiệu quả trong áp dụng thực tiễn nhằm phát hiện các dấu hiệu rủi ro trong việc sử dụng HĐĐT. Đây cũng là cơ sở để DN, hộ kinh doanh có thể căn cứ rà soát các giao dịch mua, bán hàng hóa và việc sử dụng HĐĐT tại cơ sở của mình.

Do đó, DN, hộ kinh doanh cần nắm rõ và tuân thủ các quy định liên quan như: cập nhật chính xác thông tin đăng ký kinh doanh, quản lý hàng hóa tồn kho, hàng bán ra chặt chẽ,… để tránh rơi vào tình trạng bị cảnh báo, ảnh hưởng thời gian và công sức khắc phục.

Ngành thuế cảnh báo rủi ro từ dịch vụ hoàn thuế không rõ nguồn gốc

Ngành thuế cảnh báo người nộp thuế không cung cấp tài khoản EtaxMobile cho dịch vụ hoàn thuế không rõ nguồn gốc, nhằm tránh rủi ...

5 lý do eTax Mobile 3.2.0 đang trở thành ứng dụng nộp thuế hàng đầu?

Ngành Thuế đang thúc đẩy ứng dụng công nghệ thông tin với việc nâng cấp ứng dụng eTax Mobile 3.2.0. Phiên bản mới này không ...

Tổng cục Thuế tập trung hoàn thành nhiệm vụ thu NSNN năm 2024, phấn đấu đạt mục tiêu cao nhất

Tại hội nghị giao ban tháng 11, Tổng cục trưởng Tổng cục Thuế, ông Mai Xuân Thành chỉ đạo toàn ngành Thuế nỗ lực tối ...

Anh Vũ